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Le prêt hypothécaire est un crédit à long terme, garanti par un droit de gage immobilier, qui se réalise par le versement des fonds (en principe en une seule fois) au débiteur qui s’est engagé à payer les intérêts et les amortissements éventuels selon les termes du contrat.
L’amortissement est le remboursement du prêt hypothécaire ou d’une partie de celui-ci au moyen de versements, le plus souvent annuels, du même montant.
Par amortissement direct, on entend le remboursement, par tranches régulières, d’un crédit hypothécaire directement à la banque prêteuse. Corollaire, la dette et les intérêts diminuent à chaque versement, alors que la charge fiscale augmente.
Le principe de base de l’amortissement indirect est de conserver le prêt hypothécaire constant pendant toute la durée du crédit. Les tranches d’amortissement ne sont pas versées directement sur le compte hypothécaire, mais sur un compte de prévoyance 3ème pilier A et/ou dans une assurance de prévoyance de 3ème pilier A ou B.
Voici une comparaison chiffrée des deux possibilités :
Exemple : calcul simplifié sur un an pour un prêt de CHF 500'000 (taux fixe de 3 %) avec un amortissement de CHF 5'000 annuel et un taux marginal d'imposition de 35 % (revenu imposable de CHF 120'000 environ)
Le troisième pilier bancaire est un compte de prévoyance bloqué sous certaines conditions. Celui-ci offre davantage de souplesse quant aux cotisations et un faible coût administratif, puisqu’aucune prestation d’assurance n’est inclue.
En cas d’incapacité de gain ou de décès suite à une maladie, le premier pilier (AVS, AI, APG) et le deuxième pilier (LPP) n’assurent généralement qu’une partie du dernier revenu. De multiples variantes existent et dépendent principalement des prestations de la caisse de pension. Afin de palier à ces lacunes, un produit d’assurance est souhaitable d’autant plus si la caisse de pension a été retirée pour l’achat du bien.
La possibilité de conclure une assurance de 3ème pilier B (ou libre) est offerte à toute personne, habitant en Suisse ou à l’étranger, salariée ou non. Cette assurance convient donc idéalement à une femme au foyer ou une salariée qui compte cesser son activité lucrative dans un futur proche.
Cette variante d’assurance est mal connue car peu de compagnies la proposent dans leur gamme de produits. C’est néanmoins un « outil » idéal qui devrait être utilisé lors de conseils personnalisés dans le cadre du financement immobilier, le partage du vivant ou les règlements de succession.
L’amortissement d’un emprunt est la partie du capital qui est remboursée à chaque échéance périodique, par exemple trimestrielle. Les débiteurs de créances hypothécaires doivent réduire leurs engagements jusqu’au 2/3 de la valeur du bien immobilier. Mais dans l’absolu, est-ce une bonne idée d’amortir?